贵阳银行年报“打补丁”

“ 在上交所提出的监管要求下，贵阳银行修订版2023年年报较之前增添近10页内容。”

在上半年业绩报告披露都已收官许久的时刻，贵阳银行突然发布公告称更新2023年年度报告。

原来，贵阳银行于近期收到上海证券交易所《关于贵阳银行股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函》，监管工作函对贵阳银行年报中有关经营业绩、信贷资产、存款结构三个方面提出疑问，要求该行作出书面回复，并就上述因素是否可能影响公司业绩和经营充分提示风险。

一般而言，监管工作函是针对年报存在重大问题而出具的，但此次贵阳银行收到监管工作函并没有及时公告。面对不少投资者的质疑，贵阳银行回复称并不是一般意义上的监管函，无需进行公告。

但不得不提的是，根据可统计的数据，贵阳银行是近两年来唯一一家收到交易所下发监管工作函的上市银行。据该行2023年年报显示，其年报已由安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计,并被出具了标准无保留意见的审计报告。

此次，在上交所提出的监管要求下，贵阳银行修订版2023年年报较之前增添近10页内容。

营收净利“双降”

业绩持续遇冷

根据贵阳银行发布的修订版2023年业绩报告，最大的不同就是补充了有关经营业绩、信贷资产、存款结构三个方面的内容。

业绩方面，2023年贵阳银行可谓“双降”。报告期内，实现营业收入150.96亿元，较上年减少5.47亿元，同比下降3.50%；实现归属于母公司股东的净利润55.62亿元，同比下降8.92%。

从营收端来看，利息净收入以及非利息收入的同步下滑是拖累该行业绩的主要因素。

2023年该行实现利息净收入135.76亿元，同比下降1.85%。其中，各项资产负债平均余额变动带动利息净收入增加8.35 亿元，平均收益率和平均成本率变动导致利息净收入减少10.91亿元。

与利息净收入相比，非利息收入的下滑幅度更大，2023年同比下降16.07%。其中，手续费及佣金净收入2.81亿元，较上年减少1.33亿元，同比大降32.06%。

而从归母净利润角度来看，该行将利润下滑8.92%归结于两点：

一是受持续让利实体经济、市场利率整体下行等因素影响，净息差进一步收窄；

二是为夯实风险抵御能力，加大不良资产化解处置力度，计提信用减值损失有所增加。

值得一提的是，在此次上交所出具的监管工作函中，特别提到了要求该行区分行业、贷款分类，列示发放贷款及垫款金额、信用减值损失计提情况，量化分析本期发放贷款和垫款信用减值损失增加的原因及合理性。

根据贵阳银行的补充，2023年该行贷款和垫款信用减值损失（含贴现）41.73亿元，同比增长35.58%。受贷款业务投放规模增长影响，贷款减值准备相应增加。截至2023年末，该行贷款及垫款总额3240.41亿元，较年初增加387.52亿元，较上年增加额303亿元多增84.52亿元。同时，受该行不良贷款下迁影响，根据风险分类结果不良贷款减值计提也相应增加。

2024年贵阳银行疲软的业绩依旧没有得到修复。2024年第一季度，该行实现营业总收入36.45亿元，同比下降2.51%；归母净利润15.49亿元，同比下降3.65%。

次级类贷款迁徙率攀升44.05%

三年经营活动现金流量净额均为负值

而除业绩方面外，信贷资产也是此次上交所重点提出质疑的一方面。

2023年该行次级类贷款向下迁徙金额同比增加8.10亿元；可疑类贷款向下迁徙金额同比增加5.29亿元。2023年末该行次级类贷款和可疑类贷款迁徙率分别为94.71%和96.61%，较上年期末50.66%和90.14%的迁徙率水平均有显著增长。

针对次级类、可疑类贷款明显向下迁徙问题，贵州银行表示，2023年次级类、可疑类贷款向下迁徙以对公贷款为主，主要是部分建筑业大额贷款客户处置难度大、处置周期较长，未能在报告期内完成处置，故按分类办法下迁其分类等级，后续该行将持续推进此类客户不良贷款清收处置。根据年报披露的数据，截至2023末，该行对公贷款中，房地产业贷款余额为370.87亿元，占贷款总额的11.45%，较上年末上升2.54个百分点。

另外从不良来看，截至2023年末，贵阳银行不良率为1.59%，同比上升0.14个百分点；不良贷款余额为51.65亿元，同比增加10.21亿元，增长24.64%。其中，批发和零售业不良贷款余额增加相对较多，同比增加11.10亿元。

拨备覆盖率方面，截止2023年末该行拨备覆盖率为244.50%，同比下降16.36个百分点。主要源于该行贷款损失准备（含贴现）126.28亿元，较上年末增加18.18亿元，增长16.82%。

贵阳银行成立于1997年，2016年8月，贵阳银行首次公开发行股票在上海证券交易所成功上市。截止2023年末贵阳银行资产规模已达6880.68亿元，较年初增加420.70亿元，增长6.51%。不过在存款结构方面，2021-2023 年，贵阳银行经营活动现金流量净额分别为-141.14亿元、-45.35亿元、-5.71亿元，其中吸收存款和同业存放款项净增加额均低于客户贷款及垫款净增加额，吸收存款压力较大。

对此，贵阳银行回复称，随着宏观经济增速趋缓，市场有效需求不足，企业资金活化程度下降，该行对公存款增长较为乏力，对总存款增长的支撑性不足。截至2023年末，该行存款余额4002.20亿元，近三年年均复合增长率为4.06%，吸收存款净增加额低于发放贷款及垫款净增加额，使得近三年经营活动现金流量净额均为负值。

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